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西藏藥業(yè)控股子公司被責令整改
2013-11-06 09:52 來源:證券時報網(wǎng) 說兩句 分享到:
西藏藥業(yè)(60211)今日公告,公司收到西藏證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》。
據(jù)了解,今年7月16日~7月23日,西藏證監(jiān)局對西藏藥業(yè)控股子公司四川本草堂藥業(yè)有限公司進行了專項現(xiàn)場檢查。決定書指出,本草堂在內(nèi)控制度、會計基礎和財務處理方面以及重大事項披露方面,均存在不當行為。
在內(nèi)控制度方面,本草堂沒有制定會計檔案管理辦法,部分內(nèi)部控制制度設計不合理。一是本草堂存在大量的資金拆借行為,但沒有設計分級授權制度,導致總經(jīng)理對資金的審批權限過大,存在較大的資金安全風險;二是,本草堂的存貨管理制度規(guī)定每年5月作為盤點時間,所盤點結果無法反映12月底真實的存貨情況,存貨盤點設計不合理。
在會計財務方面,本草堂的會計憑證僅打印到一級科目,沒有打印二級科目,導致檢查人員無法核實明細科目與附件所列內(nèi)容是否一致。并且,收入確認的會計憑證后未附增值稅發(fā)票以及出入庫單等有效單據(jù),而是另置檔案保管,檢查人員調(diào)取了部分檔案,發(fā)現(xiàn)增值稅發(fā)票與收入確認金額存在不一致的情況。
此外,決定書認為,本草堂有重大事項未進行披露。本草堂2012年3月13日與重慶銀行簽訂《最高額授信業(yè)務總合同》等,將本草堂的成品藥作為抵押物向重慶銀行申請最高授信額度為4000萬元的銀行承兌匯票融資。但是,本草堂未將上述事項交予西藏藥業(yè)進行披露。
西藏證監(jiān)局要求西藏藥業(yè)應停止上述行為,并進行改正。西藏藥業(yè)表示,在收到?jīng)Q定書之日起15個工作日內(nèi),向西藏證監(jiān)局提交整改報告,整改報告經(jīng)西藏證監(jiān)局審核無異后,提交董事會審議并披露。西藏證監(jiān)局將對整改情況進行檢查驗收。
編輯:李靜
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