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證監(jiān)會發(fā)文加強IPO預披露 對發(fā)行各方提出詳細要求
2013-12-14 13:26 來源:證券日報 說兩句 分享到:
在審企業(yè)提交的相關(guān)文件中財務(wù)資料的審計基準日應不早于2013年12月31日
證監(jiān)會發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部13日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》,對保薦機構(gòu)、發(fā)行人及其控股股東、審核部門等各方工作做出詳細要求。該通知自發(fā)布之日起實施。
通知要求,保薦機構(gòu)應當按照相關(guān)時點要求提交用于預先披露的材料,包括招股說明書(申報稿)和承諾函等。證監(jiān)會審核部門收到材料后,即按程序安排預先披露。
具體看,保薦機構(gòu)應在向證監(jiān)會提交首發(fā)申請文件的同時,一并提交預先披露材料;發(fā)行人及其中介機構(gòu)按要求回復反饋意見后,審核部門將通知保薦機構(gòu)提交用于更新的預先披露材料,保薦機構(gòu)應在收到通知后5個工作日內(nèi)將更新后的預先披露材料提交至審核部門;遇其他需更新預先披露材料情形,審核部門可通知保薦機構(gòu)提交用于更新的預先披露材料,保薦機構(gòu)應在收到通知后5個工作日內(nèi)將更新后的預先披露材料提交至審核部門。
通知發(fā)布之日前己提交首發(fā)申請但尚未通過發(fā)審會的企業(yè),應向?qū)徍瞬块T提交財務(wù)資料在有效期內(nèi)的預先披露材料并相應更新申請文件,其后方可履行后續(xù)審核程序。為及時披露財務(wù)信息,保障信息披露質(zhì)量,在審企業(yè)提交的相關(guān)文件中財務(wù)資料的審計基準日應不早于2013年12月31日。新申請首發(fā)企業(yè)財務(wù)資料的審計基準日參照上述要求執(zhí)行。
發(fā)行人及其控股股東等責任主體應當按照證監(jiān)會前不久發(fā)布的《關(guān)于進一步推進新股發(fā)行體制改革的意見》(以下簡稱《意見》)及相關(guān)配套文件要求切實落實其誠信義務(wù)等事項,并在相關(guān)文件中披露。發(fā)行人及保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交的首發(fā)申請文件應符合《意見》及相關(guān)配套文件要求。在審企業(yè)及通知發(fā)布之日前已通過發(fā)審會但未獲核準的企業(yè),應在報送預先披露或會后事項材料時,一并補充提交相關(guān)文件。
審核部門將按照申請文件受理時間有序開展初審工作,并嚴格執(zhí)行《中國證監(jiān)會行政許可實施程序規(guī)定》有關(guān)中止審查、終止審查的規(guī)定。
此外,通知明確,審核過程中,審核部門對中介機構(gòu)盡職履責情況存在重大疑問的,將調(diào)閱中介機構(gòu)工作底稿,發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)重大問題的,立即移交稽查部門介入調(diào)查。(記者 朱寶。
編輯:宮喜金
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