銀監(jiān)會就修改商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引征求意見
2014-08-27 14:32:00 來源:中國網 說兩句 分享到:
中國網財經8月27日訊 中國銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引(修訂征求意見稿)》公開征求意見。修訂的內容主要包括:是強調商業(yè)銀行承擔并表管理首要職責,按風險管理實質性原則進一步厘清并表范圍,增加銀行集團內業(yè)務協(xié)同和全面風險管理相關要求,增加公司治理相關要求,增加恢復計劃相關內容。
為進一步加強銀行的并表管理,適應新形勢下銀行跨業(yè)跨境經營出現(xiàn)的新變化和新趨勢,銀監(jiān)會對2008年頒布的《銀行并表監(jiān)管指引(試行)》進行了全面修訂,形成了《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引(修訂征求意見稿)》(以下簡稱《指引》)。
修訂后的《指引》共分為十一章、九十五條,包括總則、并表管理范圍、業(yè)務協(xié)同、公司治理、全面風險管理、資本管理、集中度管理、內部交易管理、風險隔離、商業(yè)銀行并表監(jiān)管、附則等部分。修訂的主要內容如下:
一是強調商業(yè)銀行承擔并表管理首要職責。原《指引》以加強并表監(jiān)管為主,而修訂后的《指引》以商業(yè)銀行并表管理為立足點,強調商業(yè)銀行的內部管理為首要責任,并將《指引》名稱改為《商業(yè)銀行并表管理和監(jiān)管指引》。
二是按風險管理實質性原則進一步厘清并表范圍。在原《指引》根據企業(yè)會計準則確定并表范圍的基礎上,進一步厘清了三種并表范圍:即會計并表、資本并表和風險并表。其中資本并表是指根據資本等審慎監(jiān)管要求確定的并表范圍;風險并表是指根據銀行集團風險特性和風險狀況確定的并表范圍。
三是增加銀行集團內業(yè)務協(xié)同和全面風險管理相關要求。從協(xié)同機制、戰(zhàn)略協(xié)同、經營協(xié)同、資源協(xié)同等多個角度提出了規(guī)范,有助于在防范風險的同時,促進銀行集團進一步科學發(fā)展。同時,就整個銀行集團的全面風險管理架構和職責、統(tǒng)一風險偏好和政策、統(tǒng)一授信管理、統(tǒng)一風險分類、統(tǒng)一風險視圖等方面提出了明確要求。
四是增加公司治理相關要求。結合《商業(yè)銀行公司治理指引》的要求,針對銀行集團實際運行中,商業(yè)銀行作為母銀行如何對整個集團的公司治理發(fā)揮作用,董事會、監(jiān)事會、高管層及條線負責人各自承擔什么責任,母銀行公司治理與附屬機構公司治理之間的關系,二者的行為邊界如何,母銀行是否能夠對其附屬機構的公司治理做出無界限介入,附屬機構是否應該具有獨立的法人人格,是否應避免母銀行的不當干預等問題進行了明確界定,有助于銀行集團形成更為合理有效的公司治理架構。
五是細化風險隔離相關要求。從管理隔離、業(yè)務隔離、聲譽隔離、人員隔離、信息隔離、退出隔離等方面對防火墻制度進行了細化。
六是增加恢復計劃相關內容。要求商業(yè)銀行制定并定期更新完善銀行集團層面的風險恢復計劃,并將其納入公司治理和風險管理整體框架之中。從而明確商業(yè)銀行在面臨壓力的情況下,采取一系列措施確保其所在的銀行集團能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運營的各項關鍵性金融服務,恢復正常運營。
目前,《指引》已正式向社會公開征求意見。銀監(jiān)會將根據各界反饋意見對《指引》進一步修改完善,并適時發(fā)布。
編輯:李靜
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