央廣網(wǎng)財經(jīng)12月23日消息 12月23日晚間，中信證券公告稱，董事會審議通過《關于公司變更融資類業(yè)務壞賬準備計提標準的議案》，此將確認融資類業(yè)務壞賬損失約3.21億元，減少利潤約3.21億元；董事會同意公司設立新三板業(yè)務部、監(jiān)察部，監(jiān)察部將對董事會負責，重點對違反職業(yè)道德和公司紀律的行為進行檢查及開展調查，并根據(jù)檢查或調查結果作出監(jiān)察決定或提出監(jiān)察建議。

　　公告原文如下：

　　本公司董事會及全體履職董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性 陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　中信證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）第五屆董事會第四十六次會議于 2015 年 12 月 15 日發(fā)出書面會議通知，2015 年 12 月 23 日完成通訊表決并形成會議決議。本次會議應表決董事 8 人，實際表決董事 7 人，執(zhí)行董事程博明先生未能參與表決，有效表決數(shù)占董事總數(shù)的 87.5%，符合《公司法》和公司《章程》的規(guī)定。

　　會議審議通過了以下事項：

　　一、《關于公司變更融資類業(yè)務壞賬準備計提標準的議案》

     表決情況：同意 7 票，反對 0 票，棄權 0 票。本議案獲得通過。 本議案經(jīng)公司第五屆董事會審計委員會預審通過。

　　根據(jù)該議案：

　�。ㄒ唬┕�司原融資類業(yè)務壞賬準備計提標準

　　融資類業(yè)務包括融資融券業(yè)務、股票質押式回購交易業(yè)務、約定購回式交易業(yè)務等。 對于上述融資類業(yè)務，在資產(chǎn)負債表日，對于已經(jīng)形成的客戶未能如期、足額還款或還券等情況，按形成的應收賬款的金額，專項計提壞賬準備。

　�。ǘ�）本次變更的融資類業(yè)務壞賬準備計提標準

　　公司根據(jù)客戶信用狀況、抵押證券、擔保比例、償付能力及意愿等因素判斷相關融資類業(yè)務形成的資產(chǎn)是否有減值跡象。

　　1、已有減值跡象的融資類資產(chǎn)，逐筆進行專項測試，計提專項壞賬準備。

　　2、其余融資類業(yè)務資產(chǎn)按照一定比例計提一般壞賬準備。

　�。ㄈ�）本次會計估計變更的財務影響

　　根據(jù)對公司 2015 年末融資類業(yè)務規(guī)模預測，該項會計估計變更后，將確認融資類業(yè)務壞賬損失人民幣約 3.21 億元，從而減少利潤總額人民幣約 3.21 億元。

　　根據(jù)《企業(yè)會計準則》相關規(guī)定，相關計提屬于會計估計變更，采用未來適用法進行相關會計處理，無需對以前年度進行追溯調整。

    本次會計估計變更自本次董事會審議通過之日起執(zhí)行。

　　二、《關于公司內部機構設置的議案》

　　表決情況：同意 7 票，反對 0 票，棄權 0 票。本議案獲得通過。

　　根據(jù)該議案：

　　1、同意公司設立新三板業(yè)務部。新三板業(yè)務部為公司一級部門，將作為公司 開展中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務的主辦部門，負責新三板相關業(yè)務的日常管理和運作等工作。

　　2、同意公司設立監(jiān)察部。監(jiān)察部為公司一級部門，該部門將對公司董事會負 責，主要職責為統(tǒng)籌加強公司職業(yè)道德與紀律建設有關工作，重點對違反職業(yè)道德和公司紀律的行為進行檢查及開展相關調查，并根據(jù)檢查或調查結果作出監(jiān)察決定或提出監(jiān)察建議。

　　特此公告。

　　中信證券股份有限公司董事會

　　2015 年 12 月 23 日